Einzelunternehmen gründen

Was ist ein Einzelunternehmen?

Das Einzelunternehmen ist die simpelste Rechtsform für Selbstständige in Deutschland. Sie sind Alleininhaber, führen das Unternehmen auf eigene Rechnung und haften persönlich mit Ihrem gesamten Privatvermögen. Diese Unternehmensform eignet sich besonders für Freiberufler, Handwerker und kleine Gewerbetreibende.

Anders als Kapitalgesellschaften wie die GmbH benötigt das Einzelunternehmen kein Mindestkapital und lässt sich ohne Notar oder Handelsregistereintrag starten. Sie beginnen einfach mit Ihrer Tätigkeit und melden das Gewerbe beim zuständigen Amt an.

Vorteile des Einzelunternehmens

Für viele Existenzgründer ist das Einzelunternehmen der ideale Einstieg, weil die Hürden gering und die Kosten überschaubar sind.

• Kein Mindestkapital erforderlich
• Einfache und günstige Gründung (Gewerbeanmeldung ab ca. 20–65 €)
• Volle unternehmerische Entscheidungsfreiheit
• Geringer bürokratischer Aufwand
• Verluste können mit anderen Einkünften verrechnet werden

Nachteile und Risiken

Der größte Nachteil ist die unbeschränkte persönliche Haftung: Bei Schulden oder Schadenersatzforderungen haften Sie auch mit Ihrem Privatvermögen – Haus, Auto und Ersparnisse inklusive. Dieses Risiko lässt sich durch geeignete Versicherungen (z. B. Betriebshaftpflicht) begrenzen.

• Unbeschränkte persönliche Haftung
• Keine Trennung von Privat- und Betriebsvermögen
• Geringere Kreditwürdigkeit gegenüber Kapitalgesellschaften
• Eingeschränkte Möglichkeit, Investoren aufzunehmen

Schritt-für-Schritt: So gründen Sie Ihr Einzelunternehmen

Die Gründung eines Einzelunternehmens ist in wenigen Schritten erledigt.

• 1. Geschäftsidee und Businessplan ausarbeiten
• 2. Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt der zuständigen Stadt oder Gemeinde
• 3. Steuerliche Erfassung beim Finanzamt (Fragebogen ausfüllen)
• 4. Ggf. Eintrag in das Handelsregister (bei Kaufleuten mit größerem Geschäftsbetrieb)
• 5. Eröffnung eines Geschäftskontos
• 6. Buchführung einrichten und ggf. Steuerberater beauftragen

Benötigte Unterlagen

Für die Gewerbeanmeldung benötigen Sie in der Regel:

• Personalausweis oder Reisepass
• Ausgefülltes Gewerbeanmeldeformular (oft auch online möglich)
• Ggf. Erlaubnis oder Genehmigung (z. B. für Handwerksberufe: Handwerkskarte)
• Ggf. Nachweis über Qualifikationen

Kosten und Steuern

Die Gewerbeanmeldung kostet je nach Gemeinde zwischen 20 und 65 Euro. Als Einzelunternehmer zahlen Sie Einkommensteuer auf Ihren Gewinn sowie Gewerbesteuer, sofern Ihr Gewinn den Freibetrag von 24.500 Euro im Jahr übersteigt. Die Gewerbesteuer kann weitgehend auf die Einkommensteuer angerechnet werden.

Liegt Ihr Umsatz unter 25.000 Euro (ab 2025: 25.000 Euro Vorjahresumsatz, 100.000 Euro Umsatz im laufenden Jahr), können Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen und auf die Umsatzsteuer verzichten.